等额本息还款方式在计算实际利率时，其核心公式为：实际月利率=2na/（n+1），实际年利率=24na/(n+1)，其中n代表分期期数，a表示名义利率。这种还款方式的特点是每月偿还固定金额，包括本金和利息的组合，虽然初期还款可能较少，但总体利息支出相对等额本金要高。等额本息适合需要灵活安排生活和理财的借款人，因为它允许借款人更好地管理每月支出。

等额本息的计算方法是通过期数、利率和一个复杂的公式得出每期的还款额，公式为：每期还款额=贷款本金×期利率×(1+期利率)^贷款期数/ [(1+期利率)^贷款期数-1]。与之相对的是等额本金还款，每月偿还本金固定，利息逐月减少，适合有计划提前还款的借款人。

在两种还款方式中，等额本息虽然每期偿还的总额固定，但实际占用银行贷款的时间更长，因此实际利率更高。而等额本金虽然前期压力较大，但总利息较少，适合追求利息节省的投资者。银行在计算利息时，是基于实际占用贷款额和规定利率进行的。